Главное, что нужно знать, если вы владеете квартирой, апартаментами или домом на полуострове:
1. Налог на имущество (за владение)
- ставка от 0,1% до 2,5% от кадастровой стоимости (чаще всего для квартир и жилых домов – 0,1-0,2%, в зависимости от муниципального образования).
- льготы: пенсионеры, инвалиды, Герои РФ, воины-интернационалисты – освобождены на 1 объект. Список льготников достаточно большой, в том числе, помимо федеральных, существуют и местные льготы – с полным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.
2. НДФЛ при продаже (13 и 15%)
☑️ Если вы, как частное лицо, продаёте недвижимость раньше 5 лет владения, ставка налога составляет 13 или 15%. Эти проценты начисляются на прибыль – разницу между ценами покупки и продажи объекта. Если прибыль меньше 2,4 млн рублей – ставка 13%. Если прибыль больше – ставка 15%.
Налог платить не придётся, если недвижимость была получена в наследство или в подарок, приобретена по договору ренты либо приватизирована более 3 лет назад. Также 3-летний срок действует на единственное жильё.
☑️ Если вы подтвердите траты на приобретение жилья, то налог будет начислен только на разницу между ценой продажи и покупки. Таким подтверждением расходов выступает договор купли-продажи или ипотечный договор. Например, вы купили квартиру за 6,2 млн рублей, а продали за 7,7 млн. Налог взимается только с 1,5 млн рублей, если у продавца есть документы, подтверждающие расходы. При ставке 13% налог составит: 1 500 000 × 0,13 = 195 000 рублей.
☑️ Продавец может сократить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Так делают, когда невозможно доказать цену покупки или жильё досталось собственнику бесплатно (например, после приватизации). Если жильё продано по цене ниже, чем 1 млн рублей, налог не начислят — так бывает, к примеру, при продаже доли. Для получения этого вычета нужно подать заявку в налоговую. Вычет доступен один раз в год.
Например, если квартиру продали за 6,2 млн рублей, налогооблагаемая база составит 5,2 млн. Налог по ставке 13% составит: 5 200 000 × 0,13 = 676 000 рублей.
☑️ После 5 лет владения – налога нет.
3. Налог на доход от аренды
- для физлиц – прогрессивная шкала от 13 до 22% (растёт при получении дохода больше, чем 2,4 млн рублей);
- если оформлена самозанятость – от 4 до 6%.